济宁医学院内部审计工作规定

济宁医学院内部审计工作规定　　

第一条  为加强学校内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合学校实际，制定本规定。　　

第二条  学校内部审计工作是监督和评价学校及下属单位财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性的行为，以促进加强内部管理和实现办学目标。　　

第三条  审计处作为学校的内部审计机构，在学校主要负责人的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及上级主管部门和学校规章制度，独立开展内部审计工作。根据内部审计工作需要配备专业知识和业务能力胜任的工作人员，明确工作职责，建立健全内部审计工作制度。　　

第四条  内部审计人员办理审计事项，要严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。　　

第五条  学校支持和保护内部审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击报复。　　

第六条  内部审计人员要加强国家法律法规和条例的学习，坚持实行岗位资格和继续教育制度，审计人员的专业技术职务，按照国家的有关规定予以评聘。　　

第七条  审计处履行下列职责：　　

（一）对学校的财务收支、预算执行和决算、资金管理情况及其有关的经济活动进行审计或审计调查；　　

（二）对学校固定资产、材料物资的使用管理情况进行审计或审计调查；　　

（三）对学校所属单位（或部门）负责人的任期经济责任及处级以下负责财产、物资工作的离任人员进行离任审计；　　

（四）对学校和所属单位（或部门）内部控制制度的健全性和有效性以及基础工作的规范性进行评审；　　

（五）对大型基本建设项目和修缮工程进行跟踪审计和竣工决算审计；　　

（六）参与各项招投标活动及经济合同签订；　　

（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进内部管理、提高办学效益的合理化建议，当好领导的参谋；　　

（八）对审计资料进行收集、整理、立卷、归档；　　

（九）对学校领导和上级主管部门交办的其他事项进行审计。　　

第八条  审计处在履行工作职责时，具有下列主要权限： 　　

（一）要求被审计单位（或部门）按时报送与审计项目有关的所有文件、资料；　　

（二）参加学校与经济有关的会议，召集与审计事项有关的会议；　　

（三）参与研究制定有关的规章制度，由学校审定公布后施行；　　

（四）对与审计事项有关的问题向有关单位（或部门）和个人进行调查，并取得证明材料，有关单位（或部门）、个人应当积极配合；　　

（五）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；　　

（六）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经学校批准，有权予以暂时封存；　　

（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进的建议；　　

（八）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，及时报告学校领导后，给予通报批评或者提出追究责任的建议。　　

第九条  审计处应当遵守内部审计准则、规定，按照学校要求组织审计工作。  　　

第十条  审计处每年向学校提出审计工作报告。　　

第十一条  根据工作需要，经学校批准，审计处可委托社会中介机构对有关事项进行审计。其他单位（或部门）均不能对外委托审计。　　

第十二条  被审计单位（或部门）不配合、拒绝审计或不提供所要资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论者，学校及纪检、监察等有关部门将及时予以处理；对打击报复、侮辱内部审计人员，作出严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。　　

第十三条  对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由学校依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。 　　

第十四条  本规定由审计处负责解释。　　

第十五条  本规定自发布之日起实施。　　

2009年4月9日