济宁医学院大额资金支出审查管理办法（试行）

济 宁 医 学 院

大额资金支出审查管理办法（试行）

第一章  总  则

第一条  为保证学校资金安全，促进学校各项事业健康有序发展，根据财政部《事业单位内部控制规范（试行）》《济宁医学院进一步完善“三重一大”决策制度的实施意见》等文件精神，结合学校实际，特制定本办法。

第二条  本办法所称大额资金，是指开展经济活动，支付经费为单笔支出金额在10万元（含）以上的资金。资金来源包括部门预算经费、省市级专项经费、科研经费、其他经费。

第三条  本办法适用于校内各部门、单位。

第二章  审批程序

第四条  年度预算大额资金支出实行联签制度。三人审查小组每周四下午会签一次，审查合格单据加盖审签章，学校总会计师、校长签字后由财务处办理付款手续。

未列入年度预算的特殊需求支出按《济宁医学院关于进一步规范二级学院（系、部）财务报销程序的通知》（济医办字〔2016〕46号）规定的审批程序办理。

第五条  大额资金使用部门将发票、预付款收据或付款申请单由经办人、证明人、部门负责人、分管校领导签字后连同完整的附件材料交学校财务处初审。

第六条  学校财务处对签字完备、资料齐全的发票进行审核，审核资金支付的额度、签字权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，应附经济合同协议、集体研究决策资料、原始单据及相关材料是否齐全，签字是否完备，支付方式、支付单位是否妥当等，审核无误后提交大额资金支出审查小组会审。

第七条  大额资金使用部门行政主要负责人是大额资金支出的直接责任人，对大额资金支出发票、单证的合规性、合理性、真实性承担法律责任。

第八条  大额资金使用部门在向学校财务处送达大额资金支出凭证前，必须确保所需经费已经落实，对于没有落实经费预算的支出，财务处一律不予受理。

第九条  涉及物资设备采购、服务采购、维修改造或基建工程款项的支付，必须是依法依规履行完招投标、政府采购等程序，需提供有效经济合同、协议原件作为审查依据，必须符合学校预算管理、资产管理、基建及维修改造项目管理以及合同管理等相关政策制度规定。

第十条  以下事项大额资金支出由职能部门负责人审批，财务处审核，不需经过大额资金支出审查小组审查：

1.按月发放或临时补发、增发的职工工资及津贴补贴，依法缴纳的社会保障缴费（包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、职业年金及其他）及住房公积金。

每年发放一次的基础性绩效工资及奖励性绩效工资。

每年发放一次的采暖补贴。

编制外长期聘用人员（包括人事派遣人员、劳务派遣人员）工资福利支出。

按月发放或临时补发、增发的离休费、退休费。

按照国家或学校管理规定支付在职职工及离退休人员医疗费、在职职工子女幼儿园保教费。

2.按照国家或学校规定（例行）发放的学生生活补贴、奖学金、勤工助学金、困难补助金、助学贷款等。

3.代扣代缴、代收代支（国家奖学金、省政府奖学金、国家励志奖学金、省政府励志奖学金、研究生学业奖学金、国家助学金、义务兵役学生学费补偿资助金、特困生求职补贴）、上缴各类税金等款项。

4.水费、电费、取暖费及提取工会经费的支付。

第三章  责任追究

第十一条  存在下列行为的，学校将按有关规定处理，构成违法行为的移交司法机关处理：

1.违反审查程序使用大额资金的。

2.将大额资金化整为零、不按规定接受审查的。

3.签订虚假合同转移资金、利用虚假业务套取资金等违纪违规行为。

第十二条  国家另有规定的从其规定。

第四章  附  则

第十三条  本办法由学校大额资金支出审查小组负责解释。

第十四条  本办法自下发之日起执行。

附件：

大额资金支出审查小组职责

1.小组成员要自觉增强责任意识，严肃财经纪律，对学校大额资金支出负责审查和监督管理工作。

2.严格按照学校党委授予的审批权限、业务流程履行审批职责，审查人员有权制止和拒绝审批不符合规定的大额资金支出。

3.充分讨论，详细分析，民主决策，审批联签，审查过程要有据可查。

4.每笔大额资金支出的审查结果，审查小组各成员签字认可。

5.按照中央、山东省和学校党委推进预决算公开工作总体部署，进一步加大大额资金支出情况公开力度。

6.定期向学校党委汇报大额资金支出的动态情况。